新会区2025年财政预算第三次调整方案报告

区人大常委会：

    今年8月，因市财政局下达我区2025年新增债务限额，我区按要求完成了财政预算第一次调整。为落实省以下财政体制调整后收入预算调整工作，10月完成了财政预算第二次调整。今年以来，受房地产市场不景气等因素影响，我区土地出让收入预计完成情况与年初计划有较大差距。同时，由于市财政局再次下达我区2025年地方政府新增债务额度和结存限额，需要相应调整有关收支安排。根据《预算法》《广东省预算审批监督条例》以及地方政府债券管理的有关规定，现将新会区2025年财政预算第三次调整方案报告如下：

    一、2025年新会区预算执行情况

    （一）1-11月预算执行情况

    1.一般公共预算。2025年1-11月全区一般公共预算收入55.69亿元，比上年同期增长1.4%（可比口径）。其中：税收收入27.26亿元，按可比口径下降2.48%；非税收入28.43亿元，按可比口径计算增长5.42%，非税比重为51.05%。

    2.政府性基金预算。2025年1-11月全区政府性基金预算收入9.46亿元，同比增长32.1%，完成年初预算的25.09%。其中，土地出让收入7.89亿元，同比增长47.81%，完成年初预算的22.4%（说明：1-11月政府性基金预算收入实际为18.63亿元，为预算的49.41%。为平衡一般公共预算收入，在政府性基金预算收入中计提教育资金和农田水利建设资金共9.17亿元，导致政府性基金预算收入执行数为9.46亿元）。

    （二）全年预计完成情况

    1.一般公共预算。2025年全区一般公共预算收入预计完成62.62亿元，实现正增长，比年初预算增收3.47亿元。主要原因：一是根据上级财政体制调整要求，对新旧体制之间的差异进行更正调库，调整后我区一般公共预算收入增加2.29亿元。二是年内推动公共资源、采矿权等多个项目出让，预计较年初预算增加3,686万元。三是上级补助收入预计较年初预算有所增加。

    2.政府性基金预算。2025年全区政府性基金预算收入预计完成26.39亿元，比年初预算短收11.31亿元。主要是今年房地产市场持续走低，商住地市场化出让困难，年初预算土地出让收入33.2亿元，预计全年仅能实现22.54亿元，短收10.66亿元。

    3.社会保险基金预算。今年以来，受2025年机关事业单位基本养老保险全面实施退休“中人”按新办法计发待遇等因素影响，需对我区2025年社会保险基金预算收支进行调整。预计全年社会保险基金收入完成7亿元，短收0.4亿元。

    二、预算调整事项

    （一）新会区一般公共预算收支调整

    由于预计土地出让收入短收，导致一般公共预算调入资金减少，加上财政体制调整。按照量入为出、收支平衡的原则，需相应调整一般公共预算收支安排。

    2025年全区一般公共预算年初总收支为100.4亿元，经第一次、二次预算调整为103.74亿元，本次调减1.22亿元，2025年全区一般公共预算总收支调整为102.52亿元，收支平衡。

    1.收入调整计划

    (1)一般公共预算收入年初预算数59.15亿元，经第一、第二次预算调整为62.88亿元，本次调减0.26亿元，调整后为62.62亿元，比上年增长3%。其中：税收收入调整为31.35亿元，比上年下降0.8%；非税收入调整为31.27亿元，比上年增长7.11%。

    (2)上级补助收入年初预算数25.36亿元，本次调增0.93亿元，调整为26.29亿元。

    (3)调入资金年初预算数7.5亿元，经第一、第二次预算调整为7.11亿元，本次调增0.25亿元，调整后为7.36亿元。

    (4)债务转贷收入年初预算数5.5亿元，本次调减2.33亿元，调整后为3.17亿元。

    (5)上年结余收入年初预算数2.07亿元，本次调增0.19亿元，调整后为2.26亿元。

    上级转贷我区一般债券情况：2025年上级转贷我区再融资一般债券2.57亿元，安排用于2025年到期的政府债券还本支出；转贷我区专项一般债券6,000万元，专项安排用于补充地方一般公共预算财力。

    2.支出调整计划

    (1)一般公共预算支出年初预算数86.83亿元，本次调减1.81亿元，调整后为85.02亿元。

    (2)上解支出年初预算数8.39亿元，经第一、第二次预算调整为11.72亿元，本次调减0.33亿元，调整后为11.39亿元。

    (3)补充预算稳定调节基金支出年初预算数0，本次调增0.63亿元，调整后为0.63亿元。

    (4)债务还本支出年初预算数2.8亿元，本次调增0.6亿元，调整后为3.4亿元。

    (5)结转下年支出年初预算数2.39亿元，本次调减0.31亿元，调整后为2.08亿元。

    （二）新会区政府性基金预算收支调整

    根据上级有关调整专项债券转贷的工作安排，同时结合我区今年政府性基金预算收支情况，特别是土地出让收入未能完成年初预算计划，现拟调整年初预算安排的相应项目。具体内容如下：

    2025年全区政府性基金预算年初总收支为53.53亿元，经第一、二次预算调整后为88.72亿元，本次调减8.55亿元，2025年全区政府性基金预算总收支调整为80.17亿元，收支平衡。

    1.收入调整计划

    (1)政府性基金预算收入年初预算数37.7亿元，本次调减11.31亿元，调整后为26.39亿元。其中：国有土地使用权出让收入年初预算数33.2亿元，本次调减10.66亿元，调整后为22.54亿元。

    (2)上级补助收入年初预算数1亿元，本次调增0.56亿元，调整后为1.56亿元。

    (3)上年结余年初预算数6,247万元，本次调增1.34亿元，调整后为1.96亿元。

    (4)调入资金年初预算数0，本次调增2.1亿元，调整后为2.1亿元。

    (5)债务转贷收入年初预算数14.2亿元，经第一、第二次预算调整为49.39亿元，本次调减1.24亿元，调整后为48.15亿元。

    上级转贷我区专项债券情况：2025年上级转贷我区专项债券48.15亿元，其中：一是用于补充政府性基金财力2.53亿元；二是专项用于解决地方政府拖欠企业账款8.02亿元；三是专项用于33个债券项目支出37.45亿元；四是专项用于2025年到期的政府债券还本支出的再融资专项债券1,528万元。

    2.支出调整计划

    (1)政府性基金支出年初预算数46.8亿元，经第一、第二次预算调整为81.99亿元，本次调减7.67亿元，调整后为74.32亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出年初预算数29.79亿元，本次调减12.54亿元，调整后为17.25亿元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出年初预算数10亿元，经第一、第二次预算调整为45.19亿元，本次调增2.81亿元，本次调整后为48亿元。

    (2)上解支出年初预算数0.7亿元，本次调减0.43亿元，调整后为0.27亿元。

    (3)结转下年支出年初预算数0.83亿元，本次调减0.45亿元，调整后为0.38亿元。

    （三）社会保险基金预算收支调整

    1.收入调整计划

    2025年全区社会保险基金年初预算总收入7.91亿元，结合社保基金预算执行情况，调整后预算总收入7.51亿元。其中：机关事业单位养老保险收入7亿元，上年结余5,113万元。

    2.支出调整计划

    2025年全区社会保险基金年初预算总支出7.91亿元，结合社保基金预算执行情况，调整后预算总支出7.51亿元。其中：机关事业单位养老保险支出7.05亿元，结转下年支出4,679万元。

    （四）政府债务限额调整

    近期，江门市财政局下达我区新增政府债务限额1.44亿元，政府债务结存限额1.97亿元，合计3.41亿元。其中：2.81亿元为专项债务，列入政府性基金预算转贷收支；6,000万元为一般债务，列入一般公共预算转贷收支。截至目前，我区新增2025年限额48.6亿元，其中用于发行新增专项债券48亿元，用于发行再融资债券的结存限额6,000万元。

    按照上级有关要求，我区围绕“十四五”规划和区委、区政府重点工作将新增债务限额37.45亿元用于江门市新会智造产业园基础设施项目、广东省江门市新能源动力电池产业园二期基础设施项目、江门市银洲湖高速公路（新会段）、江门市新会区珠西新材料集聚区二期基础配套设施工程、珠海至肇庆高铁江门至珠三角枢纽机场段（新会区）、新会区会城汾水江（土名）地块收储等33个建设项目（详见附件4），2.53亿元用于广佛江快速通道江门段（三江至南门大桥）工程PPP项目、江门市新会装备产业园司前园区（启动区）基础设施配套工程PPP项目、珠西综合交通枢纽江门站配套设施工程、东郊污水处理厂三期工程及配套管网项目等12个存量政府投资PPP项目（详见附件4），8.02亿元用于化解拖欠企业账款，6,000万元用于补充地方一般公共预算财力（详见附件5）。

    三、其他需报告的事项

    （一）新增债务后我区政府债务规模情况

    预计2025年末我区政府债务限额为331.67亿元（一般债务106.88亿元，专项债务224.79亿元）。

    预计2025年底全区地方政府债务余额330.89亿元（一般债务106.65亿元，专项债务224.24亿元）。全区政府债务余额控制在政府债务限额以内，政府债务风险整体可控。

    根据地方政府债务有关管理规定，我区政府债务利息支付分年纳入预算刚性保障，其中：一般债务利息纳入一般公共预算安排，专项债务利息纳入政府性基金预算安排。本次增加债务后，2025年全区应付政府债务利息为8.82亿元，其中：一般债务还息3.27亿元，专项债务还息5.55亿元。

    （二）用于偿还到期政府债券本金的再融资债券情况

    2025年，我区到期偿还债券本金3亿元（其中一般债券2.8亿元，专项债券2034万元）。江门市下达我区用于偿还到期债券本金的地方政府再融资债券发行规模上限2.72亿元（其中一般债券2.57亿元，专项债券1,528万元），专项用于偿还2025年到期地方政府债券本金。

    余下到期债券本金2,759万元已通过政府性基金预算资金偿还。

    （三）其他情况说明

    因年度尚未结束，如全年实际执行中出现收入未完成本次调整预算数，将结合全年收支平衡再视情况调减部分项目支出，并在向区人大常委会报告2025年度财政决算时一并报告。

    专此报告，请予审查批准。

    附件：新会区2025年财政预算第三次调整方案附表