2024年财政预算执行情况

　　2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是实施广东省“百县千镇万村高质量发展工程”加力提速推进、实现全面突破的关键一年，也是推动中国式现代化新会实践的深化之年，做好财政经济工作意义重大。在镇委、镇府的正确领导下，在镇人大的监督支持下，大鳌财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神及习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，全力以赴保平衡、强保障、抓效能，为纵深推进我镇“百千万工程”高质量实施，经济平稳健康运行提供财力支撑。一年以来财政各项工作扎实有序推进，财政收支运行情况总体良好。

　　一、2024年财政收入情况

　　2024年财政收入为21,774万元。

　　（一）大鳌镇一般公共预算总收入为18,971万元。其中：一般公共预算收入为13,957万元，完成全年预算收入的97%；上级补助收入为1,114万元，完成全年预算的27%；调入资金预计为3,900万元。具体如下：

　　1.增值税收入4,526万元，完成全年预算118%；

　　2.企业所得税收入1,589万元，完成全年预算103%；

　　3.个人所得税收入236万元，完成全年预算77%；

　　4.城市维护建设税收入895万元，完成全年预算87%；

　　5.房产税收入416万元，完成全年预算162%；

　　6.城镇土地使用税收入301万元，完成全年预算147%；

　　7.土地增值税收入16万元，完成全年预算8%；

　　8.印花税、车船税、环境保护税收入292万元，完成全年预算110%；

　　9.耕地占用税等其他收入46万元，完成全年预算90%；

　　10.非税收入（包括国有资源资产有偿使用收入、罚没收入）5,640万元，完成全年预算85%；

　　11.上级补助收入1,114万元，完成全年预算的27%；

　　12.调入资金3,900万元。

　　（二）基金预算收入预计为2,803万元。（含专项债、污水处理费收入、生活垃圾转运收入）

　　二、2024年财政支出情况

　　2024年财政支出预计为21,774万元。

　　（一）大鳌镇一般公共预算总支出预计为18,971万元，完成全年预算支出的90%。其中：一般公共预算支出预计为15,178万元，完成全年预算的91%；上解支出预计为3,793万元，完成全年预算的86%。具体如下：

　　1.一般公共服务支出（包括人大、统计经费等）预计为2,093万元，完成全年预算60%；

　　2.公共安全（公安、政法等）支出预计为854万元，完成全年预算122%； 

　　3.教育支出预计为5,675万元，完成全年预算118%；

　　4.文化旅游体育与传媒支出预计为38万元，完成全年预算95%；

　　5.社会保障和就业等支出预计为1,901万元，完成全年预算63%；

　　6.卫生健康等支出预计为（包括合作医疗、妇幼保健等）1,233万元，完成全年预算82%；

　　7.节能环保、城乡社区支出预计为182万元，完成全年预算61%；

　　8.农林水事务支出预计为2,523万元，完成全年预算168%；

　　9.交通运输、自然资源海洋气象、灾害防治及应急管理等支出预计为99万元，完成全年预算50%；

　　10.住房保障支出（住房公积金、住房改革补贴）预计为580万元，为预算的92%；

　　11.上解支出（含体制上解）预计为3,793万元，完成全年预算86%。

　　（二）基金预算支出预计为2,803万元。（主要用于镇基础设施建设、污水处理费、生活垃圾转运费）

　　三、2024年财政收支主要特点

　　今年以来，在税收政策性减收因素增多和镇级财政新体制管理收紧的严峻形势下，镇财政全面稳住基本盘，稳中求进、以进促稳，实现年度收入增速12%以上，超额完成全年收入任务，财政支出结构持续优化，收支主要有以下特点：

　　一是收入增长总体态势平稳。全年一般公共预算收入平稳增长，但税收底部企稳态势不够明朗，据数据显示，今年免抵调库同比下降趋势较明显，特别是在上半年，受调库减少以及镇级资产资源交易市场活跃度低的因素影响，镇财政自给能力薄弱，新经济增长点尚未形成规模，税收可补效应依然不足。下半年在水田非税指标的持续拉动作用下，镇财政收入增长压力减缓，全年呈现平稳态势。

　　二是财政支出持续“加力提效”。积极争取政府专项债券、超长期特别国债等系列增量政策支持，全年支出有保有压，切实发挥资金调控引导作用。始终坚持党政机关习惯过紧日子，大力优化财政支出结构，强化预算约束、加强资金统筹，从严从紧编制部门单位预算，推动各部门单位践行节约精神，坚持精打细算，严格执行经费开支范围和标准，支出规模维持在可控范围。合理调配存量资金，支持做好教育、卫生、养老、帮扶等重点领域民生保障，持续压减非刚性、非重点项目支出，用一般性支出的“减法”换取民生事业支出的“加法”，确保将每一分钱用在保基本民生、保运转、保重点的刀刃上。

　　三是财政风险趋于平稳可控。镇财政全口径常态化监测债务情况，债务风险总体可控。抢抓重大机遇，用足用好专项债及一揽子增量经济政策，把握政策集成效应，化解大额历史债务，偿债矛盾得以转化。加强项目招引储备，争取上级转移支付资金，力促项目纳入中央、省级试点，减轻偿付压力，降低延期偿付风险。完善“三保”监测机制，强化库款运行监测，兜牢基层“三保”底线。

　　四、2024年财政工作开展情况

　　（一）稳收入固底板，稳固发展基石

　　2024年我镇财政所紧扣服务保障高质量发展主题，把抓紧重点税源，全力以赴挖潜增收作为重点，全面完成年度各项目标任务。一是在财源拓展与征管强化上协同发力。强化重点税源管理，加大涉税信息收集力度，强化经济运行情况分析，与税务部门联动按月编制财税收入入库情况分析表，及时掌握入库动态和剖析增减原因。抓好重点工业企业、重大基建项目等重点税源管理工作，落实大鳌段等重大基建、重点工程税源800多万回流入库本地。会同镇相关部门加强本地区经济产业发展形势研判，发挥集聚区辐射周边的优势作用，持续加大招商引资，支持引进行业领军企业、产业链龙头项目，培植新生税源，增强收入可持续增长后劲。二是多渠道挖掘非税增收潜力。用好全域土地综合整治省级试点的政策，对镇内存量开发边界和村庄建设用地规模进行统筹，成功推动117亩新增垦造水田指标交易，增加财政收入3,800万元。三是靠前行动，积极推动公共资源出让。今年成功出让工业地块约22亩、商住地块约18亩，有效财力增加，为我镇财力平衡奠定基础。四是推进公有资产有效盘活利用。做好政府资产资源盘活的前瞻谋划，积极与国资办对接推进大鳌镇集聚区砂石临时作业点项目落地，为镇级带来更多非税收益。

　　（二）精管理补短板，推动提质增效

　　着重发挥监督管理“利剑”作用，进一步完善财政监督职能，防范化解重大风险，扎实推进财政管理科学化、精细化与规范化。一是坚持完善内部控制与内部审计。修订政府采购内控制度文件，对相关采购实施程序进行补充，逐步完善政府采购内控机制，在源头上、制度上为我镇政府采购行为规范性、合理性、合法性奠定基础。发挥内审监督检查作用。有计划地开展部门单位财务收支执行情况检查，对镇属部门资金使用加大监督力度，严格收支两条线管理，注重将监督管理贯穿于财政运行的各环节，提高财政依法行政、依法履职、依法理财能力。二是落实部门整体预算绩效管理与项目预算绩效管理双轨并行。划定纳入镇级事前绩效评价的项目范围，强化与相关项目主管部门的协同联动作用，牢牢抓住“花钱必问效，无效必查由”这条主线，将绩效管理深度融入项目管理中，提升预算资金分配科学性与规范性。

　　（三）重谋划提进度，全力蓄势赋能

　　充分发挥专项债资金要素保障与扩围拉动作用，利用专项债资金直达保障优势，疏通项目投资资金压力，抢抓发展机遇。今年以来积极申请专项债额度，引导资金百分百投向“百千万工程”领域。一是高质量谋划和储备专项债券项目。找准上级政策与镇级发展的契合点，合理利用专项债发行的契机，包装一批高质量、高通过率的专项债项目。同时动态跟进专项债项目情况，协调加快履行前置审批程序，确保资金额度下达后尽快形成实物工作量。二是用好一系列增量政策与措施，稳步推进新增土地储备项目。在专项债券扩围提质关键时期，我镇完善做好新增土地储备项目前期摸排，厘清宗地情况，积极妥善运用专项债券资金支持土地储备工作。今年集聚区第一期约100亩工业地块符合城镇开发边界范围，已具备土储用地指标。三是守住债务底线，提高风险防范化解能力。强化专项债券资金使用管理，严格实行专项债券资金全过程动态监控，聚焦专项债资金投放的精准性与资金使用的合规性，完善债券资金支出月通报制度，定期对专项债券资金使用及项目推进情况进行通报，动态监测债券资金情况。强化债务监管，坚决遏制隐性债务增量，合理控制政府债务规模，通过增收节支等方式化解政府债务，严格防范政府债务风险，为蓄势新动能创造先决条件。

　　（四）保民生增福祉，共享发展成果

　　围绕“百千万工程”、绿美广东生态建设和高质量建设制造强省等重大战略部署，大力优化支出结构，统筹兼顾，突出重点，争取产出最优效果，切实提高财政统筹保障能力，增强群众的获得感、幸福感和安全感。

　　各位代表，2024年我镇一般公共财政预算收入与支出执行情况总体稳定，为镇级经济平稳发展和维护社会和谐稳定奠定基础，这是镇党委、政府科学决策，全镇人民以及各位代表鼎力支持、密切配合的结果。但全镇经济社会发展还存在不少困难与挑战，我们须树立危机意识和责任意识，化压力为动力，变挑战为机遇，锚定目标、笃行实干，以财政之“稳”、财政之“进”推动大鳌经济高质量发展。

　　2025年财政预算草案

　　2025年，是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划的谋篇布局之年。镇财政将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及中央经济工作会议精神，紧紧围绕高质量发展这个首要任务，增强财政服务保障大局的责任感与使命感，按照“增收节支保平衡”的主线，坚持全镇经济稳中求进、以进促稳总基调，注重理论联系实际，将会议精神转化为财政工作实践指南，加强“百千万工程”要素保障，力促高质量建设稳步推进。现制定2025年财政预算如下：

　　一、预算编列情况

　　（一）2025年财政收入预算为21,810万元。

　　1.大鳌镇一般公共预算总收入为17,660万元。其中：一般公共预算收入为14,380万元（同比增长3%），上级补助收入为2,000万元，调入资金为1,280万元。具体如下：

　　（1）增值税收入4,940万元，占一般公共预算总收入27.97%；

　　（2）企业所得税收入1,870万元，占一般公共预算总收入10.59%；

　　（3）个人所得税收入300万元，占一般公共预算总收入1.70%；

　　（4）城市维护建设税收入600万元，占一般公共预算总收入3.40%；

　　（5）房产税收入300万元，占一般公共预算总收入1.70%；

　　（6）城镇土地使用税收入200万元，占一般公共预算总收入1.13%；

　　（7）土地增值税收入180万元，占一般公共预算总收入1.02%；

　　（8）印花税、车船税、环境保护税收入270万元，占一般公共预算总收入1.53%；

　　（9）耕地占用税等其他收入120万元，占一般公共预算总收入0.68%；

　　（10）非税收入（包括国有资源资产有偿使用收入、罚没收入等）5,600万元，占一般公共预算总收入31.71%；

　　（11）上级补助收入2,000万元，占一般公共预算总收入11.33%；

　　（12）调入资金1,280万元，占一般公共预算总收入7.25%。

　　2.基金预算收入4,150万元。（主要为土地出让收益、污水与垃圾处理收入）

　　（二）2025年财政支出预算为21,810万元。

　　1.大鳌镇一般公共预算总支出为17,660万元，其中：一般公共预算支出13,160万元，上解支出4,500万元。具体如下：

　　（1）一般公共服务支出2,400万元（其中：人大经费20万元、综治维稳资金10万元、招商引资专项经费10万元、工青妇经费30万元、统战工作经费5万元、统计工作经费5万元、人才工作经费5万元等），占年度预算支出13.59%；

　　（2）公共安全支出650万元（含征兵民兵专项经费20万元、人民调解经费5万元），占年度预算支出3.68%； 

　　（3）教育支出4,800万元（含教师工资补贴等），占年度预算支出27.18%；

　　（4）文化旅游体育与传媒支出20万元（含文化站经费5万元），占年度预算支出0.11%；

　　（5）社会保障和就业支出1,800万元（含低保金300万、城乡居民养老保险补助900万、社区康复服务工作经费10万元等），占年度预算支出10.19%；

　　（6）卫生健康支出530万元（含农村卫生站医生补贴8万元、爱卫专项经费5万元、基本公共卫生服务项目经费5万元等），占年度预算支出3.00%；

　　（7）节能环保、城乡社区支出150万元，占年度预算支出0.85%；

　　（8）农林水支出2,060万元（含水利工程运行维护专项资金5万元等），占年度预算支出11.66%；

　　（9）交通运输、灾害防治及应急管理、自然资源海洋气象等事务支出150万元（包括安全生产专项资金5万元等），占年度预算支出0.85％；

　　（10）住房保障支出600万元，占年度预算支出3.40％；

　　（11）上解支出4,500万元，占年度预算支出25.48%。

　　2.基金预算支出4,150万元（主要为镇基础设施建设支出、土地出让支出、污水处理费等）。

　　二、财政收支客观影响因素

　　尽管近年来镇财政收入有所增长，但受宏观经济形势波动与税收政策调整影响，持续稳定增长面临较大压力。一是税收可补效应不足，收入增长缺乏后劲。从客观实际来看，我镇受税收优惠政策延续实施和经济环境持续低迷等因素影响，收支平衡难度加大。2025年重点税源企业受市场竞争与成本制约影响，预计营收增幅将放缓，税收贡献增长受限，其他税源企业企稳回升动力不足，整体收入增长后劲乏力，再加上非税收入占比较高，财政收入结构亟待改善。伴随着基本民生需求日益增加，财政事权逐年扩大，增支趋于居高不下态势，收支矛盾突出的固有格局仍未改变。二是新经济增长点尚未形成规模。项目培育未达预期，发展的集聚效应尚未形成。受村级工业用地、村集体留用地利用效率低下、招商效率不高等因素影响，培植新的工业税源尚需时日，对财税的贡献仍需一定周期才见效，无法解决当下财政的燃眉之急，财政亟需突破困境，寻找新增长路径。

　　2025年，面对种种压力，我们将坚定信心、真抓实干，确保完成各项指标任务。

　　三、2025年财政工作主要措施

　　（一）厚植税源，全力夯实财政增长基础

　　一是狠抓财税收入。持续加强与税务部门沟通协调，加大涉税信息交换力度，建立经济运行分析机制，对核心要素财税指标进行动态监测，切实将潜在税源转化为实在税收。二是强化非税收入管理，加大执罚执收后的非税征缴，加快推动国有资产资源的出租、出让和处置收入入库，确保非税收入依法征收、应收尽收。三是持续加大招商引资力度。立足大鳌镇资源禀赋，重点引进优质项目，优化产业结构，培育新经济增长点。建立常态化企业调研机制，助力现有企业解决融资、用地、用工等难题，推动其扩大生产，提升竞争力，增加税收贡献。同时，挖掘传统产业潜力，发展农产品深加工、渔业休闲旅游等新业态，重点关注谋划项目落地大鳌现代产业集聚区，持续涵养优质税源，拓宽财政收入渠道，加快构筑新的财税增长极。

　　（二）优化支出，提升财政资源配置效能

　　一是牢固树立政府过“紧日子”的思想，始终坚持量入为出、精打细算、节用裕民，强化预算约束，严格执行预算审批制度，进一步压减一般性支出，缓解财政收支矛盾。二是科学分配资金，提升统筹保障能力。统筹资金支持保障“百千万工程”等重要战略部署，集中财力投向民生保障、经济发展与社会稳定等重点领域。三是精准保障“六稳”、“六保”经费，确保教育、医疗卫生等民生资金按进度支付，坚决兜牢兜实民生底线。

　　（三）科学规划，贯彻实施零基预算管理

　　一是严格实施零基预算管理。聚焦“六稳”、“六保”重点领域和基层发展重点环节，从预算源头上打破基数概念和固化格局，项目预算实行“一年一定”，坚持有保有压，注重结构调整。全面梳理年度各部门单位预算项目，按照因时制宜、因事制宜原则统筹编列预算，全面评估项目的必要性和可行性，根据重要性和紧迫性对支出事项分类并进行优先级排序，分类分期支持项目资金，清退非必要项目，削减不必要开支，合理调整预算结构，优化项目预算安排，确保财政资金投向重点领域和关键环节。二是强化项目全周期绩效管理。从事前绩效评估、预算审核、工程项目评审等环节砍项目、减资金，严格落实预算安排与绩效相挂钩机制，推进绩效管理规范性、全面性，大力压减低效、无效投入。

　　（四）精细管理，提高公有资产运营效益

　　一是全面梳理存量资产。切实履行管理主体职责，对权属资产资源进行详细梳理，理清资产权属、名称、地址、性质、价值及现状等情况，分类整理形成资产资源台账。二是推进公有资产全流程管理规范化。加强镇级资产评估、租赁、转让、出借等程序标准化建设，完善内部管理机制，专人负责实时跟进资产相关事项办理程序，切实履行公有资产的监管职责。三是坚持集中统一管理方向。积极配合国资资产整合要求，发挥试点先行优势，搭载国资平台，为资产资源科学运营创造有益条件。积极探索合作新模式，引进社会合作资源，加强与各相关部门信息交互，挖掘资产潜在价值，因地制宜制定资产盘活方案。

　　（五）守住底线，提高风险防范化解能力

　　一是加强金融风险监测预警，积极联合镇职能部门、金融机构等开展金融风险监测与金融领域宣传工作，有效减少金融领域违法违规行为发生。二是强化专项债券资金使用管理。严格实行专项债券资金全过程动态监控，聚焦专项债资金投放的精准性与资金使用的合规性，完善债券资金支出月通报制度，定期对专项债券资金使用及项目推进情况进行月度通报，实行动态监测跟踪。三是强化债务监管。把握上级政策契机，发挥专项债扩围拉动作用，充分利用专项债资金直达保障优势进行化债，针对中央支持的方向领域，结合我镇现况及时梳理相关债务情况，以更全面口径谋划专项债项目，争取缓解对项目企业的债务偿还压力。同时通过增收节支、出让资产资源等方式化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量，合理控制政府债务规模，加强动态监测与分析评估，及时处置潜在风险，确保债务风险可控。

　　各位代表，新的一年让我们在镇委、镇政府的坚强领导下，在镇人大的监督支持下，以“逢山开路、遇水架桥”的闯劲，“滴水穿石、久久为功”的韧劲，奋力开创财税工作新局面，为“百千万工程”提供坚实的财力保障，以财政之力绘就全镇繁荣发展的壮丽画卷，为大鳌镇经济社会高质量发展作出更大贡献！