——2018年8月27日在新会区第十五届人民代表大会

常务委员会第16次会议上

新会区财政局局长  苏伟雄

主任、各位副主任、各位委员：

    根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和区人大常委会工作安排，受区人民政府委托，向区人大常委会报告新会区2017年财政决算草案，请审查。

    2017年，我区各级政府和各部门在区委区府的正确领导下，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记对广东工作重要批示精神，紧紧围绕区委区政府确定的经济发展目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，经济运行稳中向好态势持续发展，财政改革发展各项工作取得新进展，全区财政整体运行较好。

    一、财政收支决算情况

   （一）全区一般公共预算收支决算情况。

    全区地方一般公共预算收入519135万元，完成调整预算100.28%，增收54830万元，可比增长11.81%（可比口径为剔除2016年全面推开营改增试点后调整收入划分体制因素影响后的数据，下同）；加上上级税收返还款、上级补助收入、上年结余结转收入、调入资金、调入预算稳定调节基金和债务转贷收入等465801万元，全区一般公共预算总收入为984936万元。

全区地方一般公共预算支出737191万元，为调整预算102.67%，同比增支97006万元，同比增长15.15%，其中：本年本级支出639331万元、上年结转支出16366万元、上级补助支出81494万元；加上上解支出、补充预算稳定调节基金和债务还本支出等202656万元，一般公共预算总支出为939847万元。全区一般公共预算总收入与总支出相抵结余结转为45089万元，同比增长17.14%，全部结转下年支出使用。

    在全国性减税降费情况下，我区一般公共预算收入增长超出预期，显示我区经济持续稳中向好、发展质量进一步提升。从收入决算具体情况看，税收收入318985万元，为调整预算100.92%，同比增长10.82%。其中：增值税132815万元，同比增长9.68%，主要是重点税源企业税收增长平稳；另外，“营改增”后，金融业、房地产、建筑业以及服务业等四大行业改征增值税增收；企业所得税36858万元，同比增长16.83%，主要是房地产业和制造业企业效益持续改善，以及朝富纸业、美达锦纶、利丰油脂等企业股权转让或政策性搬迁补偿，产生总额约2亿元大额税源拉动影响；城市维护建设税36253万元，同比增长7.94%，主要是城市维护建设税按增值税的总额带征，随着增值税等主体税种实现平稳增长，带动城市维护建设税增收；契税30196万元，同比增长44.2%，主要原因一是土地拍卖收入增加，土地契税同比增长209.52%； 二是商品房销售额的持续上升，带动房屋契税同比增长13.69%。

    从支出决算构成情况看，全区一般公共预算支出737191万元，同比增长15.15%，其中：教育支出184368万元（含上级补助和结转支出，下同），占比25.01%；社会保障和就业支出117898万元，占比15.99%；医疗卫生与计划生育支出80691万元，占比10.95%；城乡社区支出97086万元，占比13.17%；农林水支出53193万元，占比7.22%。从财政支出占比数据看，显示财政支出重点保障教育、社保和就业、医疗、社区、农业等重点领域投入力度。

   （二）区本级一般公共预算收支决算情况。

    区本级一般公共预算收入257204万元，完成调整预算99.48%，增收23347万元，可比增长9.98%；加上上级税收返还款、上级补助收入、镇级上解收入、上年结余结转收入、调入资金、调入预算稳定调节基金和债务转贷收入等478573万元，区本级一般公共预算总收入为735777万元。

    区本级一般公共预算支出488038万元（含按规定年终实行权责发生制列支34301万元），完成调整预算103.64%，同比增支68488万元，同比增长16.32%，其中：本年本级支出390178万元、上年结转支出16366万元、上级补助支出81494万元；加上上解支出、补充预算稳定调节基金和债务还本支出等202656万元，一般公共预算总支出为690694万元。区本级一般公共预算总收入与总支出相抵结余结转为45083万元，同比增长17.14%，全部结转下年支出使用。

2017年，区本级预算稳定调节基金年初余额15462万元，按规定补充稳定调节基金19960万元，其中：一是收回一般公共预算、基金预算分配到单位的结转2年以上上级补助资金5085万元补充预算稳定调节基金。二是把我区2016、2017年政府性基金中结转资金超过当年收入30%部分共13482万元调入一般公共预算补充预算稳定调节基金。三是把2017年一般公共预算超收部分1393万元补充预算稳定调节基金。根据一般公共预算收支情况，2017年调入稳定调节基金9667万元用于平衡一般公共预算，2017年末区本级预算稳定调节基金余额为25755万元。

   （三）全区政府性基金预算收支执行情况。

    全区政府性基金预算收入436415万元，完成调整预算99.63%，增收298283万元，可比增长215.94%；加上上级补助收入、上年结余结转收入等20839万元，全区政府性基金预算总收入为457254万元。

    全区政府性基金预算支出431403万元，完成调整预算99%，同比增支292196万元，同比增长209.9%，其中：本年本级支出420141万元、上年结转支出10324万元、上级补助支出938万元；加上调出资金16168万元，政府性基金预算总支出为447571万元。全区政府性基金预算总收入与总支出相抵结余结转为9683万元，同比下降49.67%，全部结转下年支出使用。

   （四）区本级国有资本经营预算收支执行情况。

区本级国有资本经营预算收入53122万元，完成调整预算91.59%，同比增收2104万元，同比增长4.12%。国有资本经营预算支出53122万元，完成调整预算91.59%，同比增支2104万元，同比增长4.12%，全年收支平衡。

   （五）全区社会保险基金预算收支执行情况。

    全区社会保险基金（包括企业职工养老保险基金、机关事业养老保险基金、城乡居民养老保险基金、城镇职工医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金）收入307784万元，完成调整预算101.94%，同比增收37193万元，同比增长13.75%；加上上年结余256741万元，全区社会保险基金总收入为564525万元。社会保险基金支出298367万元，完成调整预算99.95%，同比增支13001万元，同比增长4.56%。当期结余9417万元，累计结余266158万元。

    根据机关事业单位工作人员养老保险改革的统一部署，我区从2017年11月起试行机关事业单位工作人员养老保险新制度，按上级指示精神，上述数据不含我区原试点机关事业单位养老基金的数据。原机关事业单位养老基金2017年收入24454万元，支出23972万元，当期结余482万元，累计结余5276万元。

   （六）地方政府债务管理情况。

    2017年末，我区地方政府债务余额为124.36亿元，其中：一般债务余额106.85亿元，专项债务余额17.51亿元。我区地方政府债务余额124.36亿元中，政府债券形式债务余额82.3亿元，非政府债券形式债务余额42.06亿元。2017年，我区取得置换债券资金14.79亿元，承接江门市本级划转政府债务2.5亿元。2017年政府债务还本付息合共16.84亿元，其中：一般公共预算还本付息16.31亿元(含置换债券还本14.79亿元)，政府性基金预算还本付息0.53亿元。

    二、财政预算执行的主要特点和存在的问题

   （一）一般公共预算收入增长平稳，继续保持江门地区前列。2017年，财税部门加强联系沟通，完善收入通报机制，加大收入征管力度，落实挖潜增收措施，全区一般公共预算收入保持平稳增长。今年每月增幅保持在11%左右，全年收入增长为11.8%，增幅高于全市平均水平，全年较好完成人大收入任务。财政收入总量、增量居全市第一，增幅居全市第二，继续保持在江门地区前列。

   （二）税收增长靠房地产相关税收和一次性税源因素拉动。2017，房地产行业销售畅旺，全区土地出让总收入达41亿元，土地增值税增长30.9%、契税增长44.2%。另外，由于朝富纸业、美达锦纶、利丰油脂等企业股权转让或政策性搬迁补偿，产生总额约2亿元的非居民企业所得税和增值税，企业所得税增长16.69%。在以上两大因素拉动下，全年全区税收地方留成收入增长10.8%。

   （三）镇级财政运作困难，财政风险向区级转嫁。2017年，镇级财政收入增长13.66%，高于全区增长1.86个百分点，但由于支出基数较高以及政策性增支因素较多，除会城街道、开发区、崖门、大泽、睦洲等镇(街、区)外，其他7个镇当年财政收支矛盾突出，财政运作困难，为维持镇级正常运作，区级累计垫付镇级统发工资和运作资金超9亿元。

   （四）民生领域支出比重持续提高，公共财政优先方向明显。面对减税降费政策带来财政减收的压力，区财政部门通过优化支出结构，盘活财政存量资金，一方面，控制“三公”经费预算和压减一般性支出，2017年，全区一般公共预算“三公”经费支出4453万元，同比下降9.8%，其中：因公出国（境）支出160万元、公务用车购置及运行维护支出2124万元、公务接待费支出2169万元。另一方面，优先保证民生领域预算资金落实到位，进一步促进了地方经济平衡健康发展和社会和谐稳定。2017年，全区民生领域投入50.7亿元，占全区一般公共预算支出68.7%。

   （五）部分社会保险基金当年存在收支缺口。2017年，全区社会保险基金收入同比增长13.75%，比支出增幅（支出同比增长4.56%）快9.2个百分点，当年收支结余9417万元。但部分险种当年收不抵支，其中企业职工养老保险基金当年收支缺口1.2亿元、生育保险基金当年收支缺口1830万元、工伤保险基金当年收支缺口352万元。另外，城乡居民基本医疗保险基金2017底累计结余只有6453万元，2018年将面临较大的支付风险。

   （六）非税比重较高问题仍未解决。2017年按江门口径（98%口径）我区非税比重为33.87%，比全市平均水平（29.8）高4个百分点，为全市非税比重最高的地区。如按省口径（80%口径）计算非税比重为38.55%，主要原因：一是重点税源企业缴纳税收增长不理想，为确保财政收入平稳增长，我区盘活多项存量非税资金入库，直接抬高非税占比。二是受市本级直接分库我区20%的税收地方留成收入影响，我区的税收地方留成大幅减少，直接拉高我区非税比重约4.5个百分点。三是受全面推开“营改增”试点后调整省以下增值税收入分成影响，我区原营业税部分税收分成比例由40%下降为20%，直接拉高我区非税比重4个百分点。

    三、2017年财政工作的主要措施

    一是坚持依法征收，确保财力持续增长。面对经济新形势，区财税部门加强统筹协调，依法组织各项收入入库，有力确保了我区一般公共预算收入任务完成人大下达目标任务。全区国税地方留成收入16.06亿元，可比增长9.29%；地税地方留成收入15.81亿元，可比增长12.52%；全区非税收入完成20.04亿元，同比增长13.4%，占地方一般公共预算收入33.87%。

    二是优化支出结构，保障社会各项事业平稳发展。继续千方百计控制一般性支出，有力 保障社会各项事业平稳发展。2017年，我区社会各项事业等支出超90亿元。其中：“三农”支出34.4亿元，同比增长6.36%，主要用于促进“三农”发展，保障台风“天鸽”“帕卡”过后救灾复产工作顺利开展，支持幸福新农村建设，推进农村生活污水处理设施建设，保障精准扶贫工作开展。教育支出18.43亿元，同比增长5.26%，主要用于落实免费义务教育政策，加大对中职教育和成人教育投入，完善助学体系。医疗卫生与计划生育支出8.07亿元，同比增长34.14%，主要用于医疗卫生计生机构经费保障和提高基层医疗服务能力等。科学技术支出3.74亿元，同比增长11.21%，主要用于培育高新技术企业、推动企业技术改造和支持科技金融产业融合。城市、交通基础设施建设支出16亿元，同比增长35.70%，主要用于城区中心路网建设和人民球场人防工程、养老中心、江门大道新会段等项目建设。社会保障和就业支出11.79亿元，同比增长18.92%，主要用于落实最低生活保障政策，开展城乡居民社会养老保险，通过公益创投模式推动实施公益性惠民项目。

    三是落实扶持政策，夯实经济发展基础。全面落实《新会区降低实体经济企业成本工作方案》，合理降低企业税费负担，创造实体经济良性循环发展环境，全年为企业减负12.55亿元。其中取消、减免、缓征、停征、降低企业收费项目300多项，涉及资金1.8亿元。坚持积极的财政政策，促进产业结构调整和优化升级，努力打造具有“江门特色、广东标杆、全国示范、国际平台”的全国小微企业创业创新综合改革示范基地，全年落实各项奖励、扶持资金1.28亿元，惠及新会实体企业。采取“政府引导、多出资、专业管理、市场运作”的模式，建立规模达8亿元新会区科技创新投资基金，在带动社会资本、产业资本和金融资本向实体经济集聚的同时，促进我区企业经营理念和管理方式创新，为新会的经济发展夯实良好的基础。

    四是规范政府债务管理，加强公有资产监管。全面贯彻落实林应武书记在《关于江门市地方政府融资担保行为全面清理排查和整改工作的情况报告》上作出的批示精神，进一步规范政府债务和公有资产管理。配合省人大开展地方政务债务风险预警处置情况调研工作，在全区范围内开展逾期债务清理化解工作，全面加强政府性债务管理，切实防范和化解地方财政金融风险。严格执行地方政府和融资平台融资行为具体规定，多渠道，多形式探索融资业务，全年落实融资资金13亿元。积极争取并合理安排地方政府置换债券14.79亿元，有效解决江门大道等“投融资+总承包”项目资金需求问题。以广电网络资产入股的模式参与全省广电网络改革重组，增持新会农商行股权比例，收购新会莲塘收费站等企业股权，统筹整合全区的水资产和水资源，做好土地资源的收储、供应和用地报批等工作，全年完成区本级收储土地9宗，面积397亩，供应储备土地1052.39亩，全区出让总地价达41亿元。

    五是加强财政改革，提高科学理财水平。继续推进国库管理制度改革，开展财政专户的清理整顿，完善公务卡结算制度，进一步盘活财政资金。开展编制年度区级权责发生制政府部门综合财务报告改革试点工作，准确反映政府财政状况，促进财政可持续发展。强化预算绩效管理，委托第三方机构对117个预算支出项目进行绩效评价，核减金额1.33亿元，核减率41.23%。制定新的政府集中采购目录及限额标准，通过政府购买服务方式，支持邑家园、平安通、童心同行等项目开展。充分发挥行政事业单位资产信息系统和农村财务平台的监督管理作用，主动公开财政预决算和“三公”经费信息，进一步规范政府行为，促进财政管理科学化水平不断提高。

    今后，我们将在区委的正确领导下，在区人大的依法监督和大力支持下，围绕建设幸福新会这一核心，加强财政建设，充分发挥财政职能作用，为民理财，真抓实干，推动新会经济再上新台阶。